Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

В статье расскажем, как платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству. Подскажем, как уменьшить налогооблагаемую базу или вовсе не платить налог.

При наследовании квартиры платить налоги не нужно, а вот при ее продаже это придется сделать. Но здесь есть свои нюансы, используя которые можно или освободиться от уплаты налога или уменьшить его стоимость. Об этом и пойдет речь в данной статье.

Заказать инструкцию:

"Как сделать сделку купли - продажи самостоятельно"

Цена 500 ₽

Заказать инструкцию:

"Как проверить недвижимость перед покупкой самостоятельно"

Цена 500 ₽

Заказать комплект:

В комплект входит две инструкции

+подарок

Цена 1000 ₽

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

При продаже любой недвижимости, в том числе и квартиры, ранее определенного срока владения, собственник обязан подать декларацию в налоговую инспекцию и оплатить налог — НДФЛ. То есть налог на доходы физических лиц, соответственно, если квартира продавалась физическим лицом.

В зависимости от способа приобретения недвижимости установлены разные минимальные сроки владения, при которых платить НДФЛ не нужно вовсе. Также налоговым кодексом предусмотрены способы, которые способны значительно уменьшить налоговую базу и, соответственно, сумму налога.

При продаже квартиры и другой недвижимости можно использовать специальные вычеты и уменьшить сумму налога. То есть, существуют законные способы уменьшения налога с продажи квартиры. Воспользовавшись специальными налоговыми вычетами можно платить налог не со всей стоимости квартиры, а только с разницы между стоимостью и вычетом. Давайте разберемся во всем подробнее.

Как не платить налог с продажи квартиры

Если продавать квартиру после определенного срока владения, то можно вообще не платить налог и не подавать налоговую декларацию. Данный срок называется — минимальным сроком владения объектом недвижимого имущества.

В большинстве случаев, минимальный срок владения недвижимостью для продажи без оплаты НДФЛ составляет 5 лет. А для продажи квартиры, полученной по наследству минимальный срок — 3 года. Кстати, срок нужно отсчитывать не со дня, когда вы зарегистрировали квартиру в Росреестре на свое имя, а со дня открытия наследства. Поскольку, наследник владеет наследственным имуществом со дня смерти наследодателя, а не со дня его оформления.

То есть, если продать квартиру через три года после открытия наследства, то ни какой налог платить не придется.

Также не придется платить налог, если квартира была приобретена в браке, то есть наследовалась от супруга. Конечно же, в том случае, если вышел минимальный срок владения: три или пять лет. Поскольку, в данном случае, срок владения считается от первоначального оформления квартиры в собственность, а не от вступления в наследство.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: вычеты

Если минимальный срок владения не истек, и не платить налог не получится, то можно его уменьшить двумя способами.

Вычесть расходы

Уменьшить налог можно используя право на вычет расходов на приобретение недвижимости. То есть, можно вычесть из налогооблагаемой суммы стоимость квартиры. Таким образом, потребуется заплатить налог лишь с разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. Например, квартира была куплена наследодателем за 2 000 000 рублей, а продали вы ее за 3 000 000, в таком случае вам придется оплатить налог с дохода, то есть 1 000 000.

Но для этого потребуется подтвердить стоимость, за которую приобреталась данная квартира. Если квартира покупалась, то должен был остаться договор купли-продажи, в котором всегда указана цена квартиры.

Вычет 1 000 000 рублей

Также можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей. Это следует использовать, если не получается воспользоваться первым способом и подтвердить расходы на квартиру. Как это выглядит? Очень просто, например, вы продали квартиру за 3 000 000 рублей, из этой суммы нужно вычесть 1 000 000 (вычет). И таким образом налог составит 2 000 000 рублей, а не 3 000 000, если платить полностью.

Как рассчитать налог с продажи

Как платить налог с квартиры, полученной по наследству? Если вы продаете квартиру, а минимальный срок владения не истек, значит, придется платить налоги. Стоимость НДФЛ составляет 13% от налогооблагаемой базы.

Например, если вы воспользовались вычетом расходов за квартиру и платите налог с разницы между покупкой и продажей: купили квартиру за 2 000 000 рублей, продали за 3 000 000 рублей, соответственно, нужно платить налог с 1 000 000 рублей. 1 000 000 умножаем на 13 % и получаем сумму налога, который необходимо оплатить. Итого: 130 000 рублей.

Когда и куда подавать декларацию

Необходимо подать декларацию 3 НДФЛ в отделение налоговой инспекции. Сделать это нужно до 30 апреля, следующим за годом, в котором была продана квартира. То есть, допустим, квартира была продана в августе 2022 года, в таком случае, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2023 года.